Общество с ограниченной ответственностью "Континент" ИНН:0274125298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84457288 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40315317250
11504 Основные средства на конец предыдущего года3172500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года975000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40315414750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4147500
12103 Запасы на конец отчетного года665150020
12104 Запасы на конец предыдущего года1500200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года445722190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5124375920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3759200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года454394523420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45234200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года324312520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40686424920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4249200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40686424920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4249200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151026170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151026170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года454394523420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45234200
21103 Выручка за отчетный год636228000
21104 Выручка за предыдущий год280000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210012260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год426215740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год426215740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157400
23503 Прочие расходы за отчетный год86713360
23504 Прочие расходы за предыдущий год133600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33952380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2981330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30971050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Континент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Континент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Континент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3097)/Стоимость активов (45439) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Континент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2100+0+0) = 202.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Континент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4262)/Выручка (6362) = 66.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Континент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3097)/Выручка (6362) = 48.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Континент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Континент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Континент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Континент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Континент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 1.331

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.331<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Континент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.95), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (66.99%), рентабельность компании (48.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Континент"