ООО "СОФТ-ПОРТАЛ ПРОЕКТ" ИНН:0274125308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84453333 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года833325124
11504 Основные средства на конец предыдущего года325124155
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года253137
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года313743
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года858356161
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года356161198
12103 Запасы на конец отчетного года17188157
12104 Запасы на конец предыдущего года88157172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года969246403603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4628360312468
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86843062758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30627583154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1854777904518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7778451815794
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1940581464679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8134467915992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1514768432786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6843278610070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года425813031893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129118935922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года425813031893
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129118935922
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1940581464679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8134467915992
21103 Выручка за отчетный год713495910150303
21104 Выручка за предыдущий год591015030360135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222281820918609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182091860922770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год491214089231694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год408923169437365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год491214089231694
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год408923169437365
23403 Прочие доходы за отчетный год9733890
23404 Прочие доходы за предыдущий год338905
23503 Прочие расходы за отчетный год141913342268
23504 Прочие расходы за предыдущий год133422681539
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год477993959130316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год395913031635831
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232017331888
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173318881632
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год454793785828428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год378582842834199

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45479)/Стоимость активов (19405) = 234.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22228+0+0) = 220.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49121)/Выручка (71349) = 68.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45479)/Выручка (71349) = 63.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.463

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.557

Индекс Альтмана Z = 32.756

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.04), коэффициент быстрой ликвидности (4.32), коэффициент текущей ликвидности (4.36), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (68.85%), рентабельность компании (63.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники