ООО "ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "БАШПРЕСС" ИНН:0274125587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84453712 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года313
11504 Основные средства на конец предыдущего года1323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года769659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года659476
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года358
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года983662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года662558
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года986675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года675581
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года777551
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года551551
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года787561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года986675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года675581
21103 Выручка за отчетный год37202990
21104 Выручка за предыдущий год299016216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30482600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260015710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год672390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год390506
22203 Управленческие расходы за отчетный год375376
22204 Управленческие расходы за предыдущий год376273
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14233
23503 Прочие расходы за отчетный год1513
23504 Прочие расходы за предыдущий год1314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2821
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1219
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2261
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1175

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (226)/Стоимость активов (986) = 22.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3048+0+375) = 8.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (297)/Выручка (3720) = 7.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (226)/Выручка (3720) = 6.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.955

Индекс Альтмана Z = 12.036

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (4.94), коэффициент текущей ликвидности (4.94), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (7.98%), рентабельность компании (6.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники