ООО "АВТОМАТИЗАЦИЯ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ И ТЕХНОЛОГИЙ" ИНН:0274125876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84462154 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44592132
11504 Основные средства на конец предыдущего года59213257
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1314290
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года142900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5773500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7350320
12103 Запасы на конец отчетного года46514906252200
12104 Запасы на конец предыдущего года490625220038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246524226540991
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24226540991844
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7116732871090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7328710911970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7173740171591229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года740171591229951
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года580546537273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года546537273411
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1111110
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года111100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1111110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года111100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года658168436610944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68436610944528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6582684466110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года684466119560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7173740171591229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года740171591229951
21103 Выручка за отчетный год1252717816254830
21104 Выручка за предыдущий год17816254830399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1242217782248130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17782248130347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105346700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3467000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105346700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3467000
23404 Прочие доходы за предыдущий год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год63533330
23504 Прочие расходы за предыдущий год5333303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42113370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1133700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год273010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3492640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9264039

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (7173) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12422+0+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (12527) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (12527) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 0.641

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники