ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО" ИНН:0274125925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84462711 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года580558545838
11504 Основные средства на конец предыдущего года58545838397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года580558545838
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58545838397
12103 Запасы на конец отчетного года433903868354381
12104 Запасы на конец предыдущего года386835438144103
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года132082131
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20921312115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213761202031464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90703146410153
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2225800315751
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года80031575125055
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года450159129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1591292724
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года245100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6745459073103856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5857510385684150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7325964927109694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6442910969484547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103591743215540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17432155409356
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103691744215550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17442155509366
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3144497112246
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40971224613499
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года597464251481898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года428908189861682
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года628904748594144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года469879414475181
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7325964927109694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6442910969484547
21103 Выручка за отчетный год5039185155126329
21104 Выручка за предыдущий год8515512632970343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4239370584108977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7058410897758378
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79981457117352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145711735211965
22103 Коммерческие расходы за отчетный год836676517782
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год765177826850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36869209570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год692095705115
23203 Проценты к получению за отчетный год33481005
23204 Проценты к получению за предыдущий год3481005771
23303 Проценты к уплате за отчетный год552591530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год891530346
23403 Прочие доходы за отчетный год2203723775
23404 Прочие доходы за предыдущий год723775232
23503 Прочие расходы за отчетный год1973765632
23504 Прочие расходы за предыдущий год765632374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5660713510188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6335101885398
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141720381080
24604 Прочее за предыдущий год-14191966821
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-566056486184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год633761843497
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-566056486184
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год633761843497
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311743200
32008 Величина капитала на 311744200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))707300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)707300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))657300
33218 Убыток (ИТОГО)657300
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50000
33278 Дивиденды (ИТОГО)50000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311035900
33008 Величина капитала на 311036900
41103 Поступления – всего за отчетный год5313800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5097700
41193 Прочие поступления за отчетный год216100
41203 Платежи – всего за отчетный год4991500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4580800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год286200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год87500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3100
41293 Прочие платежи за отчетный год33900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год322300
42103 Поступления – всего за отчетный год271500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год271500
42203 Платежи – всего за отчетный год593700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год593700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-322200
43103 Поступления – всего за отчетный год94300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год94300
43203 Платежи – всего за отчетный год139400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год139400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-45100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-45000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5660)/Стоимость активов (73259) = -7.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42393+8366+0) = -0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-368)/Выручка (50391) = -0.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5660)/Выручка (50391) = -11.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = 0.094

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-0.73%), рентабельность компании (-11.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА-АГРО"