ООО "ГЕРМЕС" ИНН:0274125964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84462326 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86470
11504 Основные средства на конец предыдущего года47017750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47017750
12103 Запасы на конец отчетного года1049598455
12104 Запасы на конец предыдущего года598455282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года360633728438245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37284382451380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371123788238700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37882387001662
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371983792938700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года379293870019412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180211818718323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181871832318503
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года191631972820364
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1972820364897
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371843791538687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года379153868719400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371983792938700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года379293870019412
21103 Выручка за отчетный год418831781234
21104 Выручка за предыдущий год317812341239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405333252786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год332527861195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135-147-1552
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-147-155244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135-147-1552
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-147-155244
23404 Прочие доходы за предыдущий год25916390
23503 Прочие расходы за отчетный год980
23504 Прочие расходы за предыдущий год806
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12610487
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1048738
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12610386
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1038637
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (37198) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4053+0+0) = 3.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (4188) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4188) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 3.385

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.22%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники