ООО "СпецРемКомплект" ИНН:0274126421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84464207 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года66
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года60
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60
12103 Запасы на конец отчетного года810
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года226220
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года392444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года348398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года328318
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года318344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года338328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года348398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398444
21103 Выручка за отчетный год758819
21104 Выручка за предыдущий год819864
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год567664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19113
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1130
22203 Управленческие расходы за отчетный год161156
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34-17
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17200
23503 Прочие расходы за отчетный год2114
23504 Прочие расходы за предыдущий год149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-31
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31191
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10-25
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25153

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (348) = 2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (544+19+161) = 4.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (758) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (758) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.8

Индекс Альтмана Z = 42.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (23.6), коэффициент текущей ликвидности (24.4), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (4.49%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники