Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур" ИНН:0274126439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84461048 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138011
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-103-58-155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-58-155-48
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16958166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58166260
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24258166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58166260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138011
21103 Выручка за отчетный год557439153
21104 Выручка за предыдущий год439153259
21203 Себестоимость продаж за отчетный год542301244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301244281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15138-91
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138-91-22
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15138-91
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138-91-22
23503 Прочие расходы за отчетный год412719
23504 Прочие расходы за предыдущий год271916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26111-107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111-107-38
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4597-107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97-107-38

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (138) = -32.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (542+0+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (557) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (557) = -8.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.426

Индекс Альтмана Z = -4.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.75), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (-8.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Корсары-Тур"