ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА" ИНН:0274126502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84465371 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года314186471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96323807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323188502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96323807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323188503
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96167662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16751244
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80137255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156137259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96323807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323188503
21103 Выручка за отчетный год3125116002382
21104 Выручка за предыдущий год160024011116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31251262531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1600185388
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2972900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год133800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1522262531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год262185388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1522262490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год262185343
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14269672
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9614433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96166418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16641310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (96) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+29729+0) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1522)/Выручка (31251) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (31251) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 15.854

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 119.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.87%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ИНФОРМАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ "ТЕМА"