Товарищество собственников жилья "Цюрупы 79" ИНН:0274126728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84466844 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года258288321
11504 Основные средства на конец предыдущего года288321363
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года258288321
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года288321363
12103 Запасы на конец отчетного года489527536
12104 Запасы на конец предыдущего года527536759
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6811030789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10307891000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20967581177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7581177508
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года326623152502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231525022267
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352426032823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260328232630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149712861379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128613792168
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года457736667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года736667144
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1570581777
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года581777318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202713171444
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13171444462
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352426032823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260328232630
61003 Остаток средств на начало отчетного года58100
62203 Целевые взносы за отчетный год121314220
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2248410
64003 Остаток средств на конец отчетного года15705810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3524) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.739

Индекс Альтмана Z = 6.004

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники