ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС" ИНН:0274126799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84465388 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1017316052
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1017316052
12103 Запасы на конец отчетного года11182
12104 Запасы на конец предыдущего года18261
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года93559624
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года94847590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1858028313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1260113234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года752298
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года94234745
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12611503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3736943616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2314532686
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3736953789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3331848738
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года266070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года216035
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года366080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года316045
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40173978
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года39782678
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40173978
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39782678
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65185939
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59398467
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2659737591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2316931347
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года201201
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года201201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3331643731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2930940015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3736953789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3331848738
21103 Выручка за отчетный год1987845087
21104 Выручка за предыдущий год4508735340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1931545087
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4508733054
22203 Управленческие расходы за отчетный год1923340596
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4041133051
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год824491
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46763
23303 Проценты к уплате за отчетный год6963
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9630
23403 Прочие доходы за отчетный год251900
23404 Прочие доходы за предыдущий год9000
23503 Прочие расходы за отчетный год3214384
23504 Прочие расходы за предыдущий год43850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2283
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год461
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1822
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год535
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1822

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (37369) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (563+0+19233) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (19878) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (19878) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 1.89

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.89<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНСБИЗНЕС"

Еще предприятия