ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС" ИНН:0274127129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86131042 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2440732
11504 Основные средства на конец предыдущего года40732785
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24401349
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года401349785
12103 Запасы на конец отчетного года7302380710
12104 Запасы на конец предыдущего года2380710117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113818871031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188710312351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7151026650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10266501000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года282652932391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года529323913468
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285053333740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года533337404253
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13173201288
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3201288851
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13273301298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3301298861
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152350031592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500315922542
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152350032442
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500324423392
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285053333740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года533337404253
21103 Выручка за отчетный год645779274975
21104 Выручка за предыдущий год792749754293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447751774340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год517743403731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19802750635
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2750635562
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19802750635
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2750635562
23403 Прочие доходы за отчетный год4012
23503 Прочие расходы за отчетный год25410644
23504 Прочие расходы за предыдущий год1064442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17302644603
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2644603520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год388534121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год534121104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13422110482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2110482416
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13422110482
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2110482416
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3132000
32008 Величина капитала на 3133000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)134200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)134200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)34500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34500
33278 Дивиденды (ИТОГО)34500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31131700
33008 Величина капитала на 31132700
36003 Чистые активы на 31132700
36004 Чистые активы на 3133000
41103 Поступления – всего за отчетный год386800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год386800
41203 Платежи – всего за отчетный год417900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год55400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год106900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год51800
41293 Прочие платежи за отчетный год203800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-31100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1342)/Стоимость активов (2850) = 47.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1980)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4477+0+0) = 44.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1980)/Выручка (6457) = 30.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1342)/Выручка (6457) = 20.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.471

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.607

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.871

Индекс Альтмана Z = 9.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (30.66%), рентабельность компании (20.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИПС"