ООО "УРАЛСИБТРЕЙД-РБ" ИНН:0274127344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84470774 ОКВЭД:51.12.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года314524
11504 Основные средства на конец предыдущего года45247
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года314520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45240
12103 Запасы на конец отчетного года6102178181671
12104 Запасы на конец предыдущего года217818167149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98235478643589425151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47864358942498427563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84333087731763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33087731763359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9968751389374850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5138937485284170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99718514333748728589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51433374872842227978
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5652548953070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5489530730090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5662549953173019
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5499531730192827
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94056459343217125570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45934321712540225151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9405645934321710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4593432171254020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99718514333748728589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51433374872842227978
21103 Выручка за отчетный год13126434464824448561
21104 Выручка за предыдущий год43446482444856153363
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6250329643977148141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32964397713970550814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68761048284730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10482847388560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6557949942520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9499425284360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31998342210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98342214200
23403 Прочие доходы за отчетный год686679447700
23404 Прочие доходы за предыдущий год66794377008525
23503 Прочие расходы за отчетный год18388992947880
23504 Прочие расходы за предыдущий год889929478808654
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20416028710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16028702400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год413257448
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3257448484
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1631282297192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12822961921936
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16312822970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12822961920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (163)/Стоимость активов (99718) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6250+6557+0) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (319)/Выручка (13126) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (163)/Выручка (13126) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = 0.45

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники