ООО "ИМПЕРИАЛ" ИНН:0274127859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84471503 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года520945417156247
11504 Основные средства на конец предыдущего года541715624758324
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года520945417156258
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года541715624758367
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122147101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147101196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136172101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172112196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522305434356359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543435635958563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года740345370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45373110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74134547323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4547321-2505
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года442604970053991
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года497005399257342
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года442604970053991
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года497005399257342
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55796109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9611015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года557962045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9620463726
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522305434356359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543435635958563
21103 Выручка за отчетный год634470396000
21104 Выручка за предыдущий год703960006505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244026742969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267429693526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год390443653031
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год436530312979
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год390443653031
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год436530312979
23304 Проценты к уплате за предыдущий год109363610
23503 Прочие расходы за отчетный год16219361775
23504 Прочие расходы за предыдущий год193617752089
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37422320893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2320893280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год368385430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год385430390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33741935463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1935463-110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год337419350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19354630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3374)/Стоимость активов (52230) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2440+0+0) = 160 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3904)/Выручка (6344) = 61.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3374)/Выручка (6344) = 53.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = 0.817

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (61.54%), рентабельность компании (53.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники