Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор" ИНН:0274127873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84468168 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230515750
11504 Основные средства на конец предыдущего года5157501125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230515750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5157501125
12103 Запасы на конец отчетного года211015778
12104 Запасы на конец предыдущего года157788
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года160900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11365114758919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1147589195372
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82700390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года700390657
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5615
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15171137589332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1375893326037
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154011427310082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14273100827162
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года749874677417
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года746774174311
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года750874777427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года747774274321
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года789367962655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года679626552841
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года789367962655
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года679626552841
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154011427310082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14273100827162
21103 Выручка за отчетный год681101989313380
21104 Выручка за предыдущий год198931338015502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4571964320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год643200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223911346113380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134611338015502
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21267100628270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1006282709003
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112433995110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год339951106499
23303 Проценты к уплате за отчетный год6600
23403 Прочие доходы за отчетный год7892623
23404 Прочие доходы за предыдущий год26230
23503 Прочие расходы за отчетный год179733652026
23504 Прочие расходы за предыдущий год33652026962
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50603107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6031075537
24603 Прочее за отчетный год19101
24604 Прочее за предыдущий год1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31503106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5031065537
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31503106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5031065537

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (15401) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45719+21267+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1124)/Выручка (68110) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (68110) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.951

Индекс Альтмана Z = 4.128

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Босфор"