ООО "Уфимский Торговый Дом" ИНН:0274128274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86133271 ОКВЭД:51.16.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18295147758998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1477590669381
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17558171070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81710702014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200501559210068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155921013611395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200501559110068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155911013611396
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года309407269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года407282-135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19741151849799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15184985411521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19741151849799
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15184985411521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200501559110068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155911013611396
21103 Выручка за отчетный год775683408209
21104 Выручка за предыдущий год834082097240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год771681197603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год811976037164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40221606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22160676
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40221606
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22160676
23403 Прочие доходы за отчетный год196336
23404 Прочие доходы за предыдущий год63364
23503 Прочие расходы за отчетный год6453105
23504 Прочие расходы за предыдущий год5310565
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5231537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23153715
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94105134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10513484
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99126403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126403-69

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-99)/Стоимость активов (20050) = -0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7716+0+0) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (7756) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-99)/Выручка (7756) = -1.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.52%), рентабельность компании (-1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники