Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС" ИНН:0274128330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86132981 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51444
12104 Запасы на конец предыдущего года14440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1761881094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18810940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года918233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1903841171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38411710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1903841171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38411710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22315945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3159450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года869226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года692260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16869226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года692260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1903841171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38411710
21103 Выручка за отчетный год10079633328
21104 Выручка за предыдущий год96333280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131815342578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153425780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-311-571750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5717500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-311-571750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5717500
23403 Прочие доходы за отчетный год702132
23404 Прочие доходы за предыдущий год21320
23503 Прочие расходы за отчетный год265619
23504 Прочие расходы за предыдущий год56190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-267-606763
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6067630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2624102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-293-630661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6306610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-293)/Стоимость активов (190) = -154.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1318+0+0) = -23.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-311)/Выручка (1007) = -30.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-293)/Выручка (1007) = -29.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.542

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.405

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Х5 = Выручка/Активы = 5.3

Индекс Альтмана Z = 0.36

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-30.88%), рентабельность компании (-29.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АИС-СЕРВИС"