ООО "Город" ИНН:0274128570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86134164 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231499961445115840
11504 Основные средства на конец предыдущего года999614451158404861
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года3985000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62999996144510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года999614451158400
12103 Запасы на конец отчетного года185897270969259
12104 Запасы на конец предыдущего года89727096925970027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29866380968223415112931
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года624334000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31313591324143928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135913241439281299
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2793000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года380968000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6574915177782285380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5177782285381861180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года663790527774242990201958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года527774242990201958196056
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142113129127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113129127108
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1794241981069661978445
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года198106966197844575596
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года179424198106966190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19810696619784450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29126929733010040848377
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2973301004084837751260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183545138471319920317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13847131992031725810
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года9410000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года18378000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4842243295551462420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3295551462421233860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года663790527774242990201958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года527774242990201958196056
21103 Выручка за отчетный год711752524325323034912
21104 Выручка за предыдущий год2524325323034912196724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год674772514304672830643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2514304672830643188981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3698100265020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1002650242690
22203 Управленческие расходы за отчетный год1384000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2314100265020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1002650242690
23303 Проценты к уплате за отчетный год100089367692473318073
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36769247331807314097
23403 Прочие доходы за отчетный год349256600341865214219
23404 Прочие доходы за предыдущий год6003418652142197497
23503 Прочие расходы за отчетный год25147124278412389
23504 Прочие расходы за предыдущий год242784123891118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-1190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-119260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3577
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5775
24603 Прочее за отчетный год-22000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29-16219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1621920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31103000
32008 Величина капитала на 31113000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31132000
33008 Величина капитала на 31142000
36003 Чистые активы на 319553000
36004 Чистые активы на 3118491000
41103 Поступления – всего за отчетный год5372000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5345000
41193 Прочие поступления за отчетный год27000
41203 Платежи – всего за отчетный год62628000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1616000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год519000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год58586000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3000
41293 Прочие платежи за отчетный год1904000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-57256000
42103 Поступления – всего за отчетный год65230000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год455000
42193 Прочие поступления за отчетный год64775000
42203 Платежи – всего за отчетный год110225000
42293 Прочие  платежи за отчетный год110225000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-44995000
43103 Поступления – всего за отчетный год2101983000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год813140000
43193 Прочие поступления за отчетный год1288843000
43203 Платежи – всего за отчетный год2004021000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год888347000
43293 Прочие платежи за отчетный год1115674000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год97962000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4289000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (663790) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67477+0+1384) = 3.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2314)/Выручка (71175) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (71175) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.684

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.25%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники