Местная общественная организация "Федерация каратэ г Уфы Республики Башкортостан" ИНН:0274128612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86140880 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14444
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1-4-170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4-17-300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1-4-170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4-17-300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6182134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18213421
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года618210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1821340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14444
61003 Остаток средств на начало отчетного года4-17-3017
62153 Членские взносы за отчетный год1314133810180
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1314142212970
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год4010728920
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1212100
63133 иные мероприятия за отчетный год28952790
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год12501260981538
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3243423240
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год9268986270
63503 Прочие за отчетный год195100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1309137512840
64003 Остаток средств на конец отчетного года130-1730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 1.113

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.113<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники