ООО "Уральская проектно-строительная компания" ИНН:0274128997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86138498 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68815142340
11504 Основные средства на конец предыдущего года151423400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68815142340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151423400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года970498111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4981110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145760870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7608700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11151258981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12589810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180327723321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277233210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4882157358
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21573580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5092178379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21783790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12945942942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59429420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12945942942
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59429420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180327723321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277233210
21103 Выручка за отчетный год137862840523861
21104 Выручка за предыдущий год28405238610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153742628923503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26289235030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15882116358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21163580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15882116358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21163580
23403 Прочие доходы за отчетный год10820
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год48460
23504 Прочие расходы за предыдущий год4600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15282072358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20723580
24603 Прочее за отчетный год1342580
24604 Прочее за предыдущий год25800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16621814358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18143580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16621814358
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18143580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1662)/Стоимость активов (1803) = -92.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15374+0+0) = -10.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1588)/Выручка (13786) = -11.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1662)/Выручка (13786) = -12.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.922

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.847

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.393

Индекс Альтмана Z = -8.934

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-11.52%), рентабельность компании (-12.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники