ООО "Микро-Сенсорная-Технология" ИНН:0274129101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86136370 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2733550
11504 Основные средства на конец предыдущего года335500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3541630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года416300
12103 Запасы на конец отчетного года2422688462073
12104 Запасы на конец предыдущего года26884620731603
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1697404323822131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4043238221311806
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4247672211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2476722113535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1943455839000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4558390044150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1978459939634415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4599396344156944
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176140266278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140266278254
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года19000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года191980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года175130165130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130165130510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1608431035244007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4310352440076180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1783444036890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4440368941370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1978459939634415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4599396344156944
21103 Выручка за отчетный год3885613252074354
21104 Выручка за предыдущий год6132520743546809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3837375540654241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6008406529006585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48237711420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124114214540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48124550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год124551130
23403 Прочие доходы за отчетный год310016
23503 Прочие расходы за отчетный год352446099
23504 Прочие расходы за предыдущий год244609936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44-120-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-120-5300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9676
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67643
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35-126-1224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-126-1224152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (1978) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3837+0+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (3885) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (3885) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 1.418

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.418<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники