ООО "ВЭДАТ" ИНН:0274130139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86145765 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года839116
11504 Основные средства на конец предыдущего года11642
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года839116
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11642
12103 Запасы на конец отчетного года147355
12104 Запасы на конец предыдущего года55212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25044825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48251430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40534955
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49551754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48925071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50711796
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80718677
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86773918
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80818687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86873928
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-8997-9866
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-9866-7666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58086250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62505534
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-3190-3616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-3616-2132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48925071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50711796
21103 Выручка за отчетный год1685129203
21104 Выручка за предыдущий год2920354033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1352110713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1071337146
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год333018490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1849016887
22203 Управленческие расходы за отчетный год339912469
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1246914031
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-696021
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60212856
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23503 Прочие расходы за отчетный год360350
23504 Прочие расходы за предыдущий год350390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4265671
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56712765
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180912
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6064759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47592765
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6064759
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47592765

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-606)/Стоимость активов (4892) = -12.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13521+0+3399) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-69)/Выручка (16851) = -0.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-606)/Выручка (16851) = -3.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -1.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -2.533

Индекс Альтмана Z = -6.004

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.02), коэффициент быстрой ликвидности (-0.81), коэффициент текущей ликвидности (-1.27), коэффициент наличия собственных средств (1.65), рентабельность продукции (-0.41%), рентабельность компании (-3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия