Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ" ИНН:0274130523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86148628 ОКВЭД:37.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года261126112611
12104 Запасы на конец предыдущего года261126112611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года787787787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года787787787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года339833983398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года339833983398
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339833983398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года339833983398
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-54-54-8
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-54-8-8
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-44-442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4422
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года328826402640
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года328826402640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154802756
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154756756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344234423396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года344233963396
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339833983398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года339833983398
23504 Прочие расходы за предыдущий год4600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3398) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.679

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КУРАЙ"