ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ" ИНН:0274130957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86149450 ОКВЭД:21.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220524182572
11504 Основные средства на конец предыдущего года24182572168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220524182572
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24182572168
12103 Запасы на конец отчетного года18483457271
12104 Запасы на конец предыдущего года3457271958
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года125756
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года75644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года393217761058
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17761058649
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159223354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года223354251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года606454631739
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года546317391902
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года826978814311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года788143112070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14351036801
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1036801442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14451046811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1046811452
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года83519391813
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года193918130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года83519391813
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года193918130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года599048961687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года489616871618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года599048961687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489616871618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года826978814311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года788143112070
21103 Выручка за отчетный год169731313610207
21104 Выручка за предыдущий год13136102077376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15696122989458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1229894587254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1277838749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год838749122
22203 Управленческие расходы за отчетный год35000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год927838749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год838749122
23303 Проценты к уплате за отчетный год317383419
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3834190
23403 Прочие доходы за отчетный год520140
23503 Прочие расходы за отчетный год22090
23504 Прочие расходы за предыдущий год901
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год442446470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год446470121
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год888994
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год899424
24603 Прочее за отчетный год-4512217
24604 Прочее за предыдущий год122171
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год399235359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23535996
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год399235359
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23535996

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (399)/Стоимость активов (8269) = 4.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (927)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15696+0+350) = 5.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (927)/Выручка (16973) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (399)/Выручка (16973) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.212

Х5 = Выручка/Активы = 2.053

Индекс Альтмана Z = 2.35

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.35<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (5.46%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПРИНТ"