ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ" ИНН:0274131260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86155568 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184184184433
11504 Основные средства на конец предыдущего года184184433544
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1841841840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1841844330
12103 Запасы на конец отчетного года68367841420953665
12104 Запасы на конец предыдущего года678414209536659638
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11119145343141823100682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1267314182310068291948
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года134839000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года124956000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18713851078720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13851078720525
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16285000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7714000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1631131535121571100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1535121571101550670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163297153696157294155500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153696157294155500102655
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19151315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15131510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6486586786758765035
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года867867587650350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года648658678675870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года867867587650350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года58261325706434360021
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1325706434360021100133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91342351144695327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3511446953271128
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1245000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8922000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98413145003896940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14500389694904500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163297153696157294155500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153696157294155500102655
21103 Выручка за отчетный год235512016610481166798
21104 Выручка за предыдущий год2016610481166798500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21443173849242166397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169109242166397500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2108278212390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год325612394010
22203 Управленческие расходы за отчетный год307000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год474000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1801278212390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год278212394010
23303 Проценты к уплате за отчетный год14378145831287014720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1458312870147208658
23403 Прочие доходы за отчетный год13028118591197214416
23404 Прочие доходы за предыдущий год1185911972144169267
23503 Прочие расходы за отчетный год4455434291
23504 Прочие расходы за предыдущий год5434291609
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 316000
32008 Величина капитала на 3116000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 316000
33008 Величина капитала на 3116000
36003 Чистые активы на 311264000
36004 Чистые активы на 318937000
41203 Платежи – всего за отчетный год1875000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год240000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год242000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год1392000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1875000
42103 Поступления – всего за отчетный год14717000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2665000
42193 Прочие поступления за отчетный год12052000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год14717000
43103 Поступления – всего за отчетный год1064000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1064000
43203 Платежи – всего за отчетный год15104000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15104000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14040000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1198000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (163297) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21443+0+307) = 8.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1801)/Выручка (23551) = 7.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (23551) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.65%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"