ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ" ИНН:0274131559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86156852 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1021794
11504 Основные средства на конец предыдущего года794412
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1021794
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года794412
12103 Запасы на конец отчетного года3246916439
12104 Запасы на конец предыдущего года164395958
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1711072894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7289456410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7531094
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4960790086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9008663462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5062890880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9088063874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1872-3842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3842-2710
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4190583991
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года8399160551
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4190583991
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8399160551
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года106210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года976010621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1105871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1059510731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107316033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5062890880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9088063874
21103 Выручка за отчетный год9392440442
21104 Выручка за предыдущий год4044238395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9084440696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4069639489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3080-254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-254-1094
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3080-254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-254-1094
23403 Прочие доходы за отчетный год413805
23404 Прочие доходы за предыдущий год8051911
23503 Прочие расходы за отчетный год10091620
23504 Прочие расходы за предыдущий год16201080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2484-1069
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1069-263
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1906-1069
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1069-305

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1906)/Стоимость активов (50628) = 3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3080)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90844+0+0) = 3.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3080)/Выручка (93924) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1906)/Выручка (93924) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.036

Индекс Альтмана Z = 5.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (4.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (3.28%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКИРГРАЖДАНСТРОЙ"