ООО "Берш" ИНН:0274131728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88091051 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года222937
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года293744
11503 Основные средства на конец отчетного года118461643121481
11504 Основные средства на конец предыдущего года164312148120917
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года100100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128691646021518
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164602151820961
12103 Запасы на конец отчетного года344384724584214
12104 Запасы на конец предыдущего года472458421488830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117811763318596
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176331859617066
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1050850825382
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года508253828729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1277168514442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1685144421978
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2070122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5821171645122779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71645122779121827
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7108088105144297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88105144297142788
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150101501015010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150101501015010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года420953445723430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года344572343017062
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года571054946738440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года494673844032072
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года115397287285712
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139752709932985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270993298525004
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1397538638105857
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38638105857110716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7108088105144297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88105144297142788
21103 Выручка за отчетный год193238493209621419
21104 Выручка за предыдущий год493209621419646502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160895442626571205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год442626571205599449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год323435058350214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год505835021447053
22103 Коммерческие расходы за отчетный год146372435224106
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год243522410622285
22203 Управленческие расходы за отчетный год95471617616712
22204 Управленческие расходы за предыдущий год161761671216168
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8159100559396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1005593968600
23203 Проценты к получению за отчетный год396375472
23204 Проценты к получению за предыдущий год375472791
23303 Проценты к уплате за отчетный год47851729369
23304 Проценты к уплате за предыдущий год517293698747
23403 Прочие доходы за отчетный год89751702217652
23404 Прочие доходы за предыдущий год170221765211388
23503 Прочие расходы за отчетный год69791032011001
23504 Прочие расходы за предыдущий год10320110014946
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10073119607150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1196071507086
24603 Прочее за отчетный год1286931782
24604 Прочее за предыдущий год931782609
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8787110296368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1102963686477
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8787110296368
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1102963686477
32003 Величина капитала на 311501000
32007 Величина капитала на 313445700
32008 Величина капитала на 314946700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))878700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)878700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))878700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)878700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))114900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)114900
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))114900
33278 Дивиденды (ИТОГО)114900
33003 Величина капитала на 311501000
33007 Величина капитала на 314209500
33008 Величина капитала на 315710500
36003 Чистые активы на 315710500
36004 Чистые активы на 314946700
41103 Поступления – всего за отчетный год19482300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19240200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год15700
41193 Прочие поступления за отчетный год226400
41203 Платежи – всего за отчетный год17981700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14623100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1262500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год60700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2200
41293 Прочие платежи за отчетный год2033200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1500600
42103 Поступления – всего за отчетный год1796600
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год714000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год957400
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год125200
42203 Платежи – всего за отчетный год2084100
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год584100
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-287500
43103 Поступления – всего за отчетный год1546300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1546300
43203 Платежи – всего за отчетный год2800200
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год100000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2700200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1253900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-40800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8787)/Стоимость активов (71080) = 12.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160895+14637+9547) = 4.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8159)/Выручка (193238) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8787)/Выручка (193238) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.086

Индекс Альтмана Z = 9.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (3.41), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (4.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники