Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада" ИНН:0274131767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88094167 ОКВЭД:51.47.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года132107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года82116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214241
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214241
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года253155
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155137
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4994
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204231
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214241
21103 Выручка за отчетный год83138
21104 Выручка за предыдущий год138159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174184
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-53-36
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36-25
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53-36
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36-25
23504 Прочие расходы за предыдущий год108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53-46
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46-33
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-46-33
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-53-46
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-46-33

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (210) = -25.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136+0+0) = -38.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (83) = -63.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (83) = -63.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.17

Индекс Альтмана Z = 3.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-63.86%), рентабельность компании (-63.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб охотников "Рада"