ООО "МЕДИАЛАБ" ИНН:0274131950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88094434 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118401139311363
11504 Основные средства на конец предыдущего года11393113635196
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года111
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11267
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118411139411364
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11394113645463
12103 Запасы на конец отчетного года677257803250
12104 Запасы на конец предыдущего года578032502374
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8182792612867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7926128673409
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года27512551205
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года125512051240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года309498490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года498490382
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года33102206
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1022060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155711556118030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15561180307696
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274122695529394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269552939413159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года82516336674
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6336674-7658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82646349684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6349684-7648
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4700925011905
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9250119054097
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4700925011905
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9250119054097
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9372810654
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28106546329
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13511854616151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85461615110381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144481135616805
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113561680516710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274122695529394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269552939413159
21103 Выручка за отчетный год191192143419109816
21104 Выручка за предыдущий год14341910981623570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1288429583767419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год958376741913783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год623504758242397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47582423979787
22103 Коммерческие расходы за отчетный год555261320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год261320114
22203 Управленческие расходы за отчетный год527403414825692
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34148256928728
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90551317316385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1317316385945
23303 Проценты к уплате за отчетный год114016941503
23304 Проценты к уплате за предыдущий год169415032453
23403 Прочие доходы за отчетный год16432792
23404 Прочие доходы за предыдущий год2792517
23503 Прочие расходы за отчетный год626139283881
23504 Прочие расходы за предыдущий год39283881929
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3297783011003
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год783011003-1920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138221682404
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год216824040
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год723601-469
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год601-469-117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191556628333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56628333-1653
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год191556628333
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56628333-1653
32003 Величина капитала на 311300
32007 Величина капитала на 31633600
32008 Величина капитала на 31634900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))191500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)191500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))191500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)191500
33003 Величина капитала на 311300
33007 Величина капитала на 31825100
33008 Величина капитала на 31826400
36003 Чистые активы на 31826400
36004 Чистые активы на 31634900
41103 Поступления – всего за отчетный год19024400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19008300
41193 Прочие поступления за отчетный год16100
41203 Платежи – всего за отчетный год18531400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13060700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3592300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год103000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год140000
41293 Прочие платежи за отчетный год65700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год493000
42103 Поступления – всего за отчетный год257500
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год152500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год105000
42203 Платежи – всего за отчетный год129400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год122400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год128100
43103 Поступления – всего за отчетный год50000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50000
43203 Платежи – всего за отчетный год690000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год690000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-640000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1915)/Стоимость активов (27412) = 6.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128842+555+52740) = 4.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9055)/Выручка (191192) = 4.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1915)/Выручка (191192) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.432

Индекс Альтмана Z = 1.98

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.98<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (4.74%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники