Общество с ограниченной ответственностью "Виктория" ИНН:0274132111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88098662 ОКВЭД:51.39.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года279472
11504 Основные средства на конец предыдущего года4720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года279472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4720
12103 Запасы на конец отчетного года220574
12104 Запасы на конец предыдущего года574766
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1142116706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167064274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года234866
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1174417514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175145906
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1202317986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179865906
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1202310773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107734028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72131878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72131878
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1202317986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179865906
21103 Выручка за отчетный год2329753832
21104 Выручка за предыдущий год5383240898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2150446414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4641436507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17937418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74184391
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17937418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74184391
23503 Прочие расходы за отчетный год543185
23504 Прочие расходы за предыдущий год185388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12507233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72334003
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12507233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72334003

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1250)/Стоимость активов (12023) = 10.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21504+0+0) = 8.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1793)/Выручка (23297) = 7.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1250)/Выручка (23297) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.7%), рентабельность компании (5.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"