ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП" ИНН:0274132432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88098604 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2815543564945
11504 Основные средства на конец предыдущего года435649450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2815543564945
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года435649450
12103 Запасы на конец отчетного года315425081827
12104 Запасы на конец предыдущего года250818270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9473123960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31239600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59057502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года575020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года469156883289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года568832890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32846100448234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1004482340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1327091826528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года918265280
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1900000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1900000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4007400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года17612286
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года122860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5768621706
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86217060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32846100448234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1004482340
21103 Выручка за отчетный год266792335913645
21104 Выручка за предыдущий год23359136450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223212086211110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20862111100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год435824972535
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год249725350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год435824972535
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год249725350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год435824972474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год249724740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270294175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2941750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год408822032299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год220322990
41103 Поступления – всего за отчетный год4796300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2896100
41193 Прочие поступления за отчетный год1900200
41203 Платежи – всего за отчетный год4743000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4125300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год387800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год38600
41293 Прочие платежи за отчетный год191300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год53300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период53300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4088)/Стоимость активов (32846) = 12.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22321+0+0) = 19.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4358)/Выручка (26679) = 16.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4088)/Выручка (26679) = 15.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.678

Индекс Альтмана Z = 2.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.67), коэффициент текущей ликвидности (8.14), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (16.33%), рентабельность компании (15.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ЗТЛ МП"