ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ" ИНН:0274133450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88103239 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11901
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11937127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11937127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-29210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года728873
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3724144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109329117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11937127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37660
21103 Выручка за отчетный год2441127283
21104 Выручка за предыдущий год1272830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12700
23403 Прочие доходы за отчетный год244100
23404 Прочие доходы за предыдущий год21000
23503 Прочие расходы за отчетный год24410280
23504 Прочие расходы за предыдущий год2102800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-135-2103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-430
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год251400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47600
41193 Прочие поступления за отчетный год203800
41203 Платежи – всего за отчетный год251400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год226800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (119) = -113.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2441+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2441) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (2441) = -5.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 0.92

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-5.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР НА ЛАДОНИ"