ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКИЙ САХАР" ИНН:0274133796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88111629 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года548270587339570876606930
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года506505000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года506505548270587339570878
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года548270587339570878606954
12103 Запасы на конец отчетного года5709772649254723451413
12104 Запасы на конец предыдущего года72649254723451413329695
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года246318745394
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3187453945288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года517156388002291599439093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года388002291599439093542057
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14804128095616098821270
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2809561609882127012150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1017036825719
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года782242728461603404453693
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7284616034044536930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1505799147007113477261411582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147007113477261411582889264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2012304201834119350651982460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2018341193506519824601496218
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года799701653211
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70165321166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года811713665223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71366522378
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10235571016769947881877601
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1016769947881877601812282
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10235571016769947881877601
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1016769947881877601812282
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года599934596082553478502947
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года596082553478502947462162
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года387628404777433041601689
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года404777433041601689221696
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года374000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98793610008599865191104636
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10008599865191104636683858
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2012304201834119350651982460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2018341193506519824601496218
21103 Выручка за отчетный год177656423770242948330088
21104 Выручка за предыдущий год4237702429483300881099918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129152341776201069290028
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3417762010692900281048687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48504819944187940060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81994418794006051231
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7035513950204156
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5139502041569086
22203 Управленческие расходы за отчетный год36924455823383824592
22204 Управленческие расходы за предыдущий год45582338382459224125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год454531273302111312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3127330211131218020
23203 Проценты к получению за отчетный год138351036927531551
23204 Проценты к получению за предыдущий год10369275315512495
23303 Проценты к уплате за отчетный год10640421142673113421
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4211426731134210
23403 Прочие доходы за отчетный год1081454560326350619804
23404 Прочие доходы за предыдущий год456032635061980450904
23503 Прочие расходы за отчетный год1157624507124199719051
23504 Прочие расходы за предыдущий год450712419971905171271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12360552195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60552195148
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год251211050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121105082
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9848442145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4844214566
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9848442145
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4844214566
32003 Величина капитала на 311212120
32007 Величина капитала на 317016532110
32008 Величина капитала на 317136652230
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98484420
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)98484420
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98484420
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)98484420
33003 Величина капитала на 311212120
33007 Величина капитала на 317997016530
33008 Величина капитала на 318117136650
36003 Чистые активы на 318117136650
36004 Чистые активы на 317136652230
41103 Поступления – всего за отчетный год1255143972412783210
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1218343874902264400
41193 Прочие поступления за отчетный год36809751518810
41203 Платежи – всего за отчетный год131747286359940770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93591230603261760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2215467550560
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год325400
41293 Прочие платежи за отчетный год3590951027628450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-62331108821842440
42103 Поступления – всего за отчетный год440201696715020
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год436861595515000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год334101220
42203 Платежи – всего за отчетный год367701647241491760
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год367701647241491760
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год7250-147757-1476740
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1017-36875361060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (2012304) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (129152+7035+36924) = 2.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4545)/Выручка (177656) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (177656) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 3.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники