ООО "Башкирская сахарная компания" ИНН:0274133806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88111612 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года707060160
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7060160110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7070600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70601600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года827668218383972100112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82183839729774099043
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5169001001000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10010023660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6781980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19803
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года206172056860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6003441029191046480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1029191046481004060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600414102989104708100566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10298910470810056699661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2127350420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5042410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21263605251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60525111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10656969570773170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9695707731702608
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года610647932349757997345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93234975799734597042
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года374000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6216771029291046560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1029291046561005150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600414102989104708100566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10298910470810056699661
21103 Выручка за отчетный год31951604149352969
21104 Выручка за предыдущий год60414935296912282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26276002639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5675604149350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6041493529690
22203 Управленческие расходы за отчетный год5106525647950
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5256479526390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5697851400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7851403300
23203 Проценты к получению за отчетный год158340
23204 Проценты к получению за предыдущий год3400
23303 Проценты к уплате за отчетный год6185351240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53512400
23403 Прочие доходы за отчетный год6740751893
23404 Прочие доходы за предыдущий год40751893306
23503 Прочие расходы за отчетный год2147228375206283
23504 Прочие расходы за предыдущий год2837520628370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-212961030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-213238140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21323810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81400
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 315042410
32008 Величина капитала на 316052510
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21323000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21323000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21323000
33218 Убыток (ИТОГО)21323000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-2127350420
33008 Величина капитала на 31-2126360520
36003 Чистые активы на 31-2126360520
36004 Чистые активы на 316052510
41103 Поступления – всего за отчетный год46198441826900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34997441826900
41193 Прочие поступления за отчетный год11201000
41203 Платежи – всего за отчетный год46291648357020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год891117100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3895368633560
41293 Прочие платежи за отчетный год33485277923150
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-93-2065-30120
42103 Поступления – всего за отчетный год1236240
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1231000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год5240
42203 Платежи – всего за отчетный год1138157480
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год113107480
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год7500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год98-13-7440
43103 Поступления – всего за отчетный год2759409337640
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2759409337640
43203 Платежи – всего за отчетный год2105200400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2105200400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год654208937640
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6591180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21323)/Стоимость активов (600414) = -3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26276+0+5106) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (569)/Выручка (31951) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21323)/Выручка (31951) = -66.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.034

Индекс Альтмана Z = -0.5

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (-66.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники