ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА" ИНН:0274133845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88111061 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54101
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54101
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010
12103 Запасы на конец отчетного года68315350
12104 Запасы на конец предыдущего года5350382
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года438214082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1408290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1935
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года55
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1123019456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19456507
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1128419557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19557507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1511880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года880350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1521890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года890360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года462487
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года930118180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18180147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года976318667
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18667147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1128419557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19557507
21103 Выручка за отчетный год390113887
21104 Выручка за предыдущий год138873435
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199911328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113282680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19022559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2559755
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14851553
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1553526
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4171004
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1004229
23303 Проценты к уплате за отчетный год8954
23304 Проценты к уплате за предыдущий год540
23503 Прочие расходы за отчетный год4770
23504 Прочие расходы за предыдущий год7015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год281880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год880214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год281880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год880214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год281880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год880214

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (281)/Стоимость активов (11284) = 2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1999+1485+0) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (417)/Выручка (3901) = 10.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (281)/Выручка (3901) = 7.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 1.535

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.535<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (10.69%), рентабельность компании (7.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ МОЗАИКА"