ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ" ИНН:0274134038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88111546 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года172024
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172025
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202538
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года527051763179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года502633432573
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233265448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года265448556
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1968117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года550354603695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года531038593246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года552054803720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года533038843284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года419044812494
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43512658783
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420044912504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43612668793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13209891216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96912162491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13209891216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96912162491
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года552054803720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года533038843284
21103 Выручка за отчетный год230192406923927
21104 Выручка за предыдущий год240092409119886
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202351864118923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186411892318711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год278454285004
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год536851681175
22203 Управленческие расходы за отчетный год245629862741
22204 Управленческие расходы за предыдущий год298627412334
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32824422263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23822427-1159
23403 Прочие доходы за отчетный год67431
23404 Прочие доходы за предыдущий год43120
23503 Прочие расходы за отчетный год311388354
23504 Прочие расходы за предыдущий год388354335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8420581940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19982104-1474
24603 Прочее за отчетный год245235229
24604 Прочее за предыдущий год235229209
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16118231711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17631875-1683
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16118231711
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17631875-1683
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31435100
32008 Величина капитала на 31436100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16100
33218 Убыток (ИТОГО)16100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31419000
33008 Величина капитала на 31420000
36003 Чистые активы на 31420000
36004 Чистые активы на 31436100
41103 Поступления – всего за отчетный год2394200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2281500
41193 Прочие поступления за отчетный год112700
41203 Платежи – всего за отчетный год2397400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1155700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год993600
41293 Прочие платежи за отчетный год248100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-161)/Стоимость активов (5520) = -2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20235+0+2456) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (328)/Выручка (23019) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-161)/Выручка (23019) = -0.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.182

Индекс Альтмана Z = 8.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (4.17), коэффициент текущей ликвидности (4.17), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (-0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"