Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг" ИНН:0274134648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88118134 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года258720
12104 Запасы на конец предыдущего года7200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8335500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135860620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года606200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135860620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года606200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-67320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-475220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13685170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14055540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135860620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года606200
21103 Выручка за отчетный год476757760
21104 Выручка за предыдущий год577600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435053600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год536000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4174160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41600
22203 Управленческие расходы за отчетный год4223480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6800
23503 Прочие расходы за отчетный год17160
23504 Прочие расходы за предыдущий год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24603 Прочее за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-47320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-47)/Стоимость активов (1358) = -3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4350+0+422) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (4767) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-47)/Выручка (4767) = -0.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.033

Индекс Альтмана Z = -0.302

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-0.1%), рентабельность компании (-0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БизнесИнжениринг"