Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса" ИНН:0274135000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88122461 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1723159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23159225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1723159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23159225
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2-4136
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4136215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6146225
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года164
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1723159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23159225
21103 Выручка за отчетный год305440
21104 Выручка за предыдущий год54400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1264054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год640540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18-96-54
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-96-540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18-96-54
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-96-540
23503 Прочие расходы за отчетный год104411
23504 Прочие расходы за предыдущий год44110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8-140-65
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-140-650
24603 Прочее за отчетный год-2014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-140-79
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140-790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6-140-79
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-140-790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (17) = 35.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12+0+0) = 150 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (30) = 60 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (30) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.353

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.471

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.4

Индекс Альтмана Z = 11.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.4), коэффициент быстрой ликвидности (3.4), коэффициент текущей ликвидности (3.4), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (60%), рентабельность компании (20%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Дифеса"