ООО "СЕРВИС ПРЕМЬЕР" ИНН:0274135585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88128601 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года123476527519975
12104 Запасы на конец предыдущего года765997599752755
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года167000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1450576108110636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года576103521035210019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21628628267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2684152938540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152921239212390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26841529385421239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1529212392123913041
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года94622990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года223183180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95632109328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32328328460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17281497374520911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1497209112091112581
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1728149737450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149720911209110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26841529385421239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1529212392123913041
21103 Выручка за отчетный год345153740783175063853
21104 Выручка за предыдущий год74078317506385344789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год344798740503162463446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74050316246344644227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год355281260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281264070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год355281260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281264070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355281390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год281393980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7164080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64080112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2842299318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2299318450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28422990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22993180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (2684) = 10.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (344798+0+0) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (355)/Выручка (345153) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (345153) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.553

Индекс Альтмана Z = 4.149

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники