Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс" ИНН:0274135602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88128707 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1543156
11504 Основные средства на конец предыдущего года156478
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1543156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156483
12103 Запасы на конец отчетного года1324210263
12104 Запасы на конец предыдущего года102637646
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131669829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98296585
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года501156
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11819
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2649921416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2141614274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2804221572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2157214757
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года387245
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года245174
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года397255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года255184
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60911163
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11631656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2155420154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2015412917
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2764521317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2131714573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2804221572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2157214757
21103 Выручка за отчетный год9705299684
21104 Выручка за предыдущий год9968458556
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9233396708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9670855448
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47192976
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29763108
22103 Коммерческие расходы за отчетный год39492260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22601877
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год770716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7161231
23303 Проценты к уплате за отчетный год400244
23304 Проценты к уплате за предыдущий год244528
23403 Прочие доходы за отчетный год253118
23404 Прочие доходы за предыдущий год118723
23503 Прочие расходы за отчетный год429496
23504 Прочие расходы за предыдущий год4961369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9457
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7311
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14173
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7311

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (28042) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92333+3949+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (770)/Выручка (97052) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (97052) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 1.233

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.233<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фортэкс"