Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ" ИНН:0274135747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88132258 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1276038561716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1207157200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1572000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года409254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2483157639650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1576026410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2483157644093377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1576033772536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1061800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11628609433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280433261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2367154833552590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1548025902150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2367154838000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1548029440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2483157644093377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1576033772536
21103 Выручка за отчетный год498547831134114696
21104 Выручка за предыдущий год47830146965995
21203 Себестоимость продаж за отчетный год474746621102014383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46620143835849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2381213210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12103130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год825900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год59000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156623210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6203130
23503 Прочие расходы за отчетный год24449393
23504 Прочие расходы за предыдущий год4409380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132182280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1802200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2645248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год404821
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10614176172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14017245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1061400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (2483) = 4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4747+82+0) = 3.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156)/Выручка (4985) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (4985) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 0.856

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.13%), рентабельность компании (2.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МОСТ"