ООО "Планета Животных" ИНН:0274135761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88128825 ОКВЭД:52.48.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года473443592270
12104 Запасы на конец предыдущего года43592270394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5625210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года512042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года479644352500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44352500443
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года479644352500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44352500475
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37551607983
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160798317
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года795623100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6231000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24622051417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22051417458
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104128281517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28281517458
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года479644352500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44352500475
21103 Выручка за отчетный год67791462911042
21104 Выручка за предыдущий год14629110425394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год453694706471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1337564715512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224351594571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12544571-118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год224312541034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12541034-118
23403 Прочие доходы за отчетный год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год11963068
23504 Прочие расходы за предыдущий год630680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2142624966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год624966-118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2142624966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год624966-118
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31159700
32008 Величина капитала на 31160700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))214800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)214800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))214800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)214800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31374500
33008 Величина капитала на 31375500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2142)/Стоимость активов (4796) = 44.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4536+0+0) = 49.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2243)/Выручка (6779) = 33.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2142)/Выручка (6779) = 31.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.607

Индекс Альтмана Z = 14.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (33.09%), рентабельность компании (31.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники