КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ" ИНН:0274135810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42975773 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192737585604
11504 Основные средства на конец предыдущего года375856047360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года192737585604
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года375856047360
12103 Запасы на конец отчетного года223018281959
12104 Запасы на конец предыдущего года182819591864
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22781583163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1583163586
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года506742633409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года426334092269
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года957576745531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года767455314719
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115021143211135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114321113512079
13603 Резервный капитал на конец отчетного года427310183
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3101830
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года643957423759
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года574237592646
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года686660523942
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года605239422646
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года863605487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года605487798
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года317747746706
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года477567068635
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года59600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года463653807193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года538071939433
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115021143211135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114321113512079
21103 Выручка за отчетный год216021925415849
21104 Выручка за предыдущий год192541584919146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180191682913154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168291315416243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год358324252695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242526952903
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год358324252695
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год242526952903
23403 Прочие доходы за отчетный год517851125556
23404 Прочие доходы за предыдущий год511255566969
23503 Прочие расходы за отчетный год581953505829
23504 Прочие расходы за предыдущий год535058297044
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год294221872422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218724222828
24603 Прочее за отчетный год612238655
24604 Прочее за предыдущий год238655944
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год233019491767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194917671884
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год233019491767
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год194917671884
32006 Величина капитала на 313101830
32007 Величина капитала на 31574237592646
32008 Величина капитала на 31605239422646
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))233025511767
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)233025511767
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))233019491767
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)233019491767
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1516442471
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1516442471
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15164420
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)15164420
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)117128183
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-117-128-183
33006 Величина капитала на 31427310183
33007 Величина капитала на 31643957423759
33008 Величина капитала на 31686660523942
36003 Чистые активы на 31100431082710648
36004 Чистые активы на 31108271064811281
41103 Поступления – всего за отчетный год272642526822033
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год218741886016256
41193 Прочие поступления за отчетный год539064085777
41203 Платежи – всего за отчетный год261502441420893
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год967489087307
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1096189208496
41293 Прочие платежи за отчетный год551565865090
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11148541140
42203 Платежи – всего за отчетный год31000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год31000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-31000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8048541140
62503 Прочие за отчетный год460350645540
62003 Поступило средств - всего за отчетный год460350645540
63503 Прочие за отчетный год460350645540
63003 Использовано средств - всего за отчетный год460350645540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"

Прибыль

Прибыль КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"

Чистые активы

Чистые активы КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2330)/Стоимость активов (11502) = 20.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18019+0+0) = 19.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3583)/Выручка (21602) = 16.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2330)/Выручка (21602) = 10.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.481

Х5 = Выручка/Активы = 1.878

Индекс Альтмана Z = 4.006

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (16.59%), рентабельность компании (10.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО "МИР ПЕЧАТИ"