ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР" ИНН:0274135955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88130271 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5738
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5943
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5943
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5533
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3332
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4342
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5943
21103 Выручка за отчетный год258250
21104 Выручка за предыдущий год250209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250209
22103 Коммерческие расходы за отчетный год214232
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год232196
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1813
23503 Прочие расходы за отчетный год148
23504 Прочие расходы за предыдущий год811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год76
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (77) = 28.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+214+0) = 20.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (258) = 17.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (258) = 8.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.417

Индекс Альтмана Z = 14.778

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (6.42), коэффициент текущей ликвидности (6.42), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (17.05%), рентабельность компании (8.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТАР"