ООО "Рамруградпроект" ИНН:0274135970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88130242 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2780
12104 Запасы на конец предыдущего года4444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61841955
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19551382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6471045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1045235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68313044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30441661
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71093044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30441661
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65761782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17821177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5331262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1262484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5331262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1262484
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71093044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30441661
21103 Выручка за отчетный год2154817296
21104 Выручка за предыдущий год172968490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1494115502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155027306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66071794
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17941184
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66071794
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17941184
23503 Прочие расходы за отчетный год3112
23504 Прочие расходы за предыдущий год127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65761782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17821177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65761782
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17821177

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6576)/Стоимость активов (7109) = 92.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14941+0+0) = 44.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6607)/Выручка (21548) = 30.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6576)/Выручка (21548) = 30.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.925

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.925

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.338

Индекс Альтмана Z = 27.999

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.21), коэффициент быстрой ликвидности (12.82), коэффициент текущей ликвидности (12.82), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (30.66%), рентабельность компании (30.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники