ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС" ИНН:0274136211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88135831 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1651297328842444
12104 Запасы на конец предыдущего года2973288424441843
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года24242424
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года24242424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3009272924306450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2729243064508962
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25417723863200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7723863200227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72255803772412118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года580377241211811056
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72255803772412118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года580377241211811056
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219215617121065
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года215617121065933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года229216617221075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216617221075943
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69963637600211043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363760021104310113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69963637600211043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года363760021104310113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72255803772412118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года580377241211811056
21103 Выручка за отчетный год604813136211477364
21104 Выручка за предыдущий год131362114773642761
21203 Себестоимость продаж за отчетный год577412293198637021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122931986370212580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2748431284343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8431284343181
22204 Управленческие расходы за предыдущий год257440153136
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год274586844190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58684419045
23504 Прочие расходы за предыдущий год3135259
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год274555809165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55580916536
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5511116233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111162337
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год219444647132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44464713229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год219444647132
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44464713229

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (219)/Стоимость активов (7225) = 3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5774+0+0) = 4.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (6048) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (219)/Выручка (6048) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 0.598

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.53%), рентабельность компании (3.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИС"