ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА" ИНН:0274136268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88135908 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года908601115595224449742
11504 Основные средства на конец предыдущего года111559522444974259646
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года240201230960193465137282
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года230960193465137282135482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года331061342519245709187024
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года342519245709187024195128
12103 Запасы на конец отчетного года160966157702128288125578
12104 Запасы на конец предыдущего года157702128288125578129391
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года86031647362690
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года164736269016382
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134124694051228926692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69405122892669211451
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10783613741133011576
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года61374113301157611096
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3757346311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34631120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318233304988268842143857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304988268842143857168340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года649294647507514551330881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года647507514551330881363468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1669791177089745278889
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117708974527888972143
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1669891177189746278899
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117718974627889972153
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года191677242173227313130024
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года242173227313130024147478
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года191677242173227313130024
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года242173227313130024147478
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1746001480259401047419
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148025940104741977100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года855031088636459642729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108863645964272932168
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года30525307283117031810
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года30728311703181034569
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года290628287616189776121958
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года287616189776121958143837
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года649294647507514551330881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года647507514551330881363468
21103 Выручка за отчетный год372264323579146252134546
21104 Выручка за предыдущий год323579146252134546123190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317436296800137134128535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296800137134128535120322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548282677991186011
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26779911860112868
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год548282677991186011
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26779911860112868
23203 Проценты к получению за отчетный год1794976515504
23204 Проценты к получению за предыдущий год976515504471
23303 Проценты к уплате за отчетный год55068414512822226095
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41451282222609529504
23403 Прочие доходы за отчетный год71140567104304035421
23404 Прочие доходы за предыдущий год56710430403542142586
23503 Прочие расходы за отчетный год183661858644696806
23504 Прочие расходы за предыдущий год18586446968068548
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5432824428199829035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год244281998290357873
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год662482230121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год482230271367
24603 Прочее за отчетный год439514504042168
24604 Прочее за предыдущий год145040420991072
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4927122496193486746
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год224961934866656434
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4927122496193486746
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год224961934866656434
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31117708974527888972143
32008 Величина капитала на 31117718974627889972153
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4927122496193486746
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4927122496193486746
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4927122496193486746
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4927122496193486746
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 311669791177089745278889
33008 Величина капитала на 311669891177189746278899
36003 Чистые активы на 31197514148446128632110709
36004 Чистые активы на 31148446128632110709106722
41103 Поступления – всего за отчетный год371708421165192060181485
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год313015314736144767112640
41193 Прочие поступления за отчетный год586931064294693268845
41203 Платежи – всего за отчетный год401170424936332199138558
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25725931420225773273255
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25957220741421415382
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год53960265192541425467
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год884505237121
41293 Прочие платежи за отчетный год63110616363460224333
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29462-3771-14013942927
42103 Поступления – всего за отчетный год650836496114461900
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год650836496114460
42203 Платежи – всего за отчетный год1449172627151352155
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1449172627112000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год50592-66131-3689-255
43103 Поступления – всего за отчетный год13754521661629474838006
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13754521661629474838006
43203 Платежи – всего за отчетный год15495214674315086880687
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15495214470515086880687
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1740769873143880-42681
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3723-2952-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49271)/Стоимость активов (649294) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (317436+0+0) = 17.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54828)/Выручка (372264) = 14.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49271)/Выручка (372264) = 13.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.346

Индекс Альтмана Z = 3.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (14.73%), рентабельность компании (13.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "АРТЕМИДА"