ООО "КД-ОЙЛ" ИНН:0274136317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88134872 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4950767435580
11504 Основные средства на конец предыдущего года7674355800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года652620
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года26230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5015770035600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7700356030
12103 Запасы на конец отчетного года211472682200
12104 Запасы на конец предыдущего года26822000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53952129090126093024424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года290901260930429813488
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года666000200810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242194323160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194323160271
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4013092550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года309255450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5613114040642619650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года404064261965244240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56632641176426552524427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4117642655252442713759
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8103429313080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года429313081010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года811343031318111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4303131811172
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года24625000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года250000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24625000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года250000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27827727592422707519864
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года275924227075198640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279676131287369814434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13128736981443413685
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1401510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5579674072112642070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года407211264207243160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56632641176426552524427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4117642655252442713759
21103 Выручка за отчетный год396429928521942274274213053
21104 Выручка за предыдущий год28521942274274213053197445
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387384527312322233115213055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27312322233115212418197059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90454120962411590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120962411596350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5704786653300120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год86653300126370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3340734309111470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3430911147-20
23203 Проценты к получению за отчетный год179016920190
23204 Проценты к получению за предыдущий год16920191190
23303 Проценты к уплате за отчетный год31345304301152664
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30430115266410
23403 Прочие доходы за отчетный год109037150135124
23404 Прочие доходы за предыдущий год7150135522412
23503 Прочие расходы за отчетный год996874402649
23504 Прочие расходы за предыдущий год7440264922670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4787375815110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37581511490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101953130010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5313001378
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-19-1900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-19000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-425000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год250000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3910-10
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год10-130
24603 Прочее за отчетный год1230
24604 Прочее за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38102985120739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год298512073940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3810298512070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29851207390
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 314293000
32008 Величина капитала на 314303000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3810000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3810000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3810000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3810000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 318103000
33008 Величина капитала на 318113000
36003 Чистые активы на 318113000
36004 Чистые активы на 314303000
41103 Поступления – всего за отчетный год5848525000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5401626000
41193 Прочие поступления за отчетный год446899000
41203 Платежи – всего за отчетный год5928923000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5116706000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11879000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год24876000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1753000
41293 Прочие платежи за отчетный год773709000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-80398000
42103 Поступления – всего за отчетный год21234000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год21000000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год226000
42203 Платежи – всего за отчетный год21000000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год21000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год234000
43103 Поступления – всего за отчетный год3118858000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3053758000
43193 Прочие поступления за отчетный год65100000
43203 Платежи – всего за отчетный год3057884000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3057884000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год60974000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19190000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3810)/Стоимость активов (566326) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3873845+57047+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33407)/Выручка (3964299) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3810)/Выручка (3964299) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 3.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники