ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ" ИНН:0274136476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88134659 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3337
11504 Основные средства на конец предыдущего года33723
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33732
12103 Запасы на конец отчетного года27474512
12104 Запасы на конец предыдущего года47451211
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141514151589116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1415158911641
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213959631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года395963146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146318571730159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1857173015998
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146618601733166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18601733166130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13812411496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12411496-7
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13281736161970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1736161970137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13281736161970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1736161970137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146618601733166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18601733166130
21103 Выручка за отчетный год1373219529593721
21104 Выручка за предыдущий год2195295937213609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1334216428983544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2164289835443537
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год393161177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год316117772
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год393161177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год316117772
23503 Прочие расходы за отчетный год7193541
23504 Прочие расходы за предыдущий год193541147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год321226136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1226136-19
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год641033
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26816103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год816103-27
32007 Величина капитала на 31112000
32008 Величина капитала на 31112000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)26000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)26000
33007 Величина капитала на 31138000
33008 Величина капитала на 31138000
41103 Поступления – всего за отчетный год1521000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1385000
41193 Прочие поступления за отчетный год136000
41203 Платежи – всего за отчетный год1895000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1241000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год648000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-374000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-374000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (1466) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1334+0+0) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (1373) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (1373) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 0.919

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТДОМИНФОРМ"

Еще предприятия