ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0274136483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88136115 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21771263422
11504 Основные средства на конец предыдущего года771263422588
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21771263422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года771263422588
12103 Запасы на конец отчетного года167156195413
12104 Запасы на конец предыдущего года156195413240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59420311307544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20311307544784
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18134519792230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1345197922301225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года779353234813187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3532348131872249
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года799430337443609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4303374436092837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5118858482806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88584828061765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130934182896803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года341828968031072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130934182896803
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341828968031072
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года799430337443609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4303374436092837
21103 Выручка за отчетный год2740136451472022414
21104 Выручка за предыдущий год13645147202241416505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3118130631274418401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13063127441840114762
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-37858219764013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год582197640131743
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37858219764013
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год582197640131743
23403 Прочие доходы за отчетный год14000
23404 Прочие доходы за предыдущий год21000
23503 Прочие расходы за отчетный год35106145324
23504 Прочие расходы за предыдущий год106145324113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39949718593712
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год497185937121630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99372742326
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39939814872970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год398148729701304

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-399)/Стоимость активов (799) = -49.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3118+0+0) = -12.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-378)/Выручка (2740) = -13.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-399)/Выручка (2740) = -14.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.663

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.499

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.499

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.39

Индекс Альтмана Z = -9.739

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (-13.8%), рентабельность компании (-14.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН"